Camgirl zijn, werken vanuit huis, hoge verdiensten.. Het klinkt allemaal zo mooi, maar er is één ding waar je rekening mee moet houden, belasting betalen als camgirl. Dan kijk je toch even op de site van de belastingdienst? Makkelijker gezegd dan gedaan. In dit artikel bespreek ik een aantal casussen en factoren die op jou als camgirl van toepassing kunnen zijn. Kort geleden plaatste ik een artikel over mijn belastingaangifte van het jaar 2014.
De situaties in dit artikel gaan over een student, een full time camgirl en cammen naast een andere baan. Hoeveel belasting moeten zij betalen en wat als.. ? Deze vragen stelde ik aan een specialist en in dit artikel lees je daar mijn uitwerking van.
Er zijn overigens een paar belangrijke punten in dit artikel; Elke situatie is anders en je kunt nooit een volledig overzicht geven. Er is geen rekening gehouden met de BTW. De bedragen zijn gebaseerd op de huidige wetgeving en die verandert elk jaar. Er is overal uitgegaan van een huur voor de woning van € 450 per maand, een andere huur heeft uiteraard ook gelijk invloed op de toeslagberekening. Bij de toeslagen zijn de kindgebonden toeslagen buiten beschouwing gelaten, aangezien deze te veel variabelen kennen. Deze zijn afhankelijk van de leeftijd van de kinderen, het aantal kinderen en of er wel of geen gebruik gemaakt wordt van kinderopvang.
Je zal de precieze hoeveelheid te betalen belasting voor jouw specifieke situatie dus niet in dit artikel kunnen vinden. Je kunt hulp vragen van een adviseur of de belastingdienst bellen. Wees gerust, je hoeft ze niet te vertellen dat je camgirl bent, het is voldoende om aan te geven dat je freelance werkt.
Aftrekbare kosten
Kosten van lingerie zijn helaas niet aftrekbaar. Dit valt onder werkkleding en moet aan bepaalde eisen voldoen. Als de kleding verder niet privé gebruikt wordt kunnen de kosten wel afgetrokken worden. Dit is echter erg lastig aan te tonen.
De kosten van je webcam zijn wél aftrekbaar. Alle kosten die gemaakt worden om het werk uit te voeren kunnen worden aangegeven. Dit geldt ook voor de internetverbinding en mobiele telefoon, mits deze minimaal 10% zakelijk worden gebruikt. Er mag anders een schatting van de reële kosten worden opgenomen.
Termen
Je belastbaar inkomen is het inkomen waar belasting over wordt betaald. Kosten die je maakt trek je af van je totale verdiensten. Stel je hebt € 13.000 verdiend en € 1.100 aan kosten gemaakt, is je belastbaar inkomen 13.000 – 1.100 = € 11.900. Hier worden belastingen en premies over berekend.
Inkomstenbelasting is belasting die je moet betalen. Het hangt van je verdiensten af hoeveel % van je belastbaar inkomen moet betalen. Tot € 19.645, dat is de 1e schijf, betaal je 5,10% inkomstenbelasting. Daarna betaal je 10,85% in de 2e schijf en zo verder.
Premie volksverzekeringen moet je ook betalen over je inkomsten. Dit is 31,15% van je belastbaar inkomen. Van dit bedrag, samen met de inkomstenbelasting, worden nog bedragen afgetrokken.
Hiernaast heb je nog de inkomensafhankelijke bijdrage van de Zorgverzekeringswet (Zvw). Dit is 5,4% van je belastbaar inkomen en deze moet je nog betalen over freelance verdiensten.
De algemene heffingskorting, hier heeft iedere Nederlander recht op, en de arbeidskorting, deze geldt voor Nederlands met betaald werk, worden nog afgetrokken van het totale bedrag aan belasting en premie dat je moet betalen.
Dan is er nog de Inkomensafhankelijke combinatiekorting, deze geldt voor ouders met inwonende kinderen onder de 12, waarbij beide ouders (of de alleenstaande ouder) betaalde arbeid verrichten. Deze wordt ook van afgetrokken van het bedrag dat aan belasting en premie betaald moet worden.
Cammen als student
Een student met een leeftijd van onder de 23, alleenstaand, geen kinderen, krijgt studiefinanciering, huurtoeslag (€ 450 kale huur) én zorgtoeslag, huurt een kamer, heeft geen andere inkomsten, is een camgirl.
Er zijn een aantal situaties onderverdeeld. 3 verschillende inkomsten met én zonder ander bijbaantje.
Situatie 1
Stel dat het belastbaar inkomen van deze camgirl € 11.900 is.
| Inkomen 1e schijf | € 11.900 | 5,10% | € 606 |
| Premie volksverzekeringen | € 11.900 | 31,25% | € 3.706 |
| Totaal belasting en premie box 1 | € 4.312 |
| Inkomensafhankelijke bijdrage Zvw | 5,4% | € 11.900 | € 642 |
| Algemene heffingskorting | € 2.103 |
| Arbeidskorting | € 7.21 |
| Totaal heffingskortingen | € 2.824 |
Het totaal te betalen bedrag is 4.132 + 642 – 2.825 = € 2.130. Haar zorgtoeslag en huurtoeslag zijn niet in gevaar en alles wat zij ontvangen heeft mag zij houden.
Wat nou als zij ook nog een baantje heeft waar ze € 5000 loon in een jaar heeft verdiend? De werkgever heeft € 91 aan arbeidskorting ingehouden. Het verzamelinkomen (beide inkomsten samen) is € 16.900.
| Inkomen 1e schijf | € 16.900 | 5,10% | € 861 |
| Premie volksverzekeringen | € 16.900 | 31,25% | € 5.264 |
| Totaal belasting en premie box 1 | € 6.125 |
| Inkomensafhankelijke bijdrage Zvw | 5,4% | € 11.900 | € 642 |
| Algemene heffingskorting | € 2.103 |
| Arbeidskorting | € 1.657 |
| Totaal heffingskortingen | € 3.760 |
Er is niets veranderd aan de algemene heffingskorting. De arbeidskorting is een stuk hoger, net als de te betalen premie en belasting. De inkomensafhankelijke bijdrage Zvw is hetzelfde gebleven en betaal je alleen over de inkomsten die je hebt verdiend met cammen. Uiteindelijk moet je meer betalen, in totaal 6.125 + 642 – 3.760 = € 3.007 in plaats van 2.130. Je hebt dan ook een stuk meer verdiend.
Situatie 2
Wat gebeurt er als het belastbaar inkomen maar € 4.350 is?
| Inkomen 1e schijf | € 4.350 | 5,10% | € 221 |
| Premie volksverzekeringen | € 4.350 | 31,25% | € 1.355 |
| Totaal belasting en premie box 1 | € 1.576 |
| Inkomensafhankelijke bijdrage Zvw | 5,4% | € 4.350 | € 234 |
| Algemene heffingskorting | € 2.103 |
| Arbeidskorting | € 79 |
| Verlaging heffingen | – € 606 |
| Totaal heffingskortingen | € 1.576 |
Het totaal te betalen bedrag is € 234. De inkomsten waren zo laag dat de heffingskortingen het te betalen bedrag opheffen. Haar zorgtoeslag en huurtoeslag zijn niet in gevaar en alles wat zij ontvangen heeft mag zij houden.
Wat nou als zij ook nog een baantje heeft waar ze € 5000 loon krijgt? De werkgever heeft € 91 aan arbeidskorting ingehouden. Het verzamelinkomen (beide inkomsten samen) is € 9.350.
| Inkomen 1e schijf | € 9.350 | 5,10% | € 476 |
| Premie volksverzekeringen | € 9.350 | 31,25% | € 2.912 |
| Totaal belasting en premie box 1 | € 3.388 |
| Inkomensafhankelijke bijdrage Zvw | 5,4% | € 4.350 | € 234 |
| Algemene heffingskorting | € 2.103 |
| Arbeidskorting | € 243 |
| Totaal heffingskortingen | € 2.346 |
In totaal moet er 3.388 + 234 – 2.346 = € 1.276 betaald worden. De te betalen premie en belasting liggen een stuk hoger. Ook de heffingskortingen zijn hoger en hoeven niet verlaagd te worden. Uiteindelijk moet je meer betalen, je hebt dan ook een stuk meer verdiend.
Situatie 3
Wat gebeurt er als het belastbaar inkomen € 23.000 is?
| Inkomen 1e schijf | € 19.645 | 5,10% | € 1.001 |
| Inkomen 2e schijf | € 3.355 | 10,85% | € 364 |
| Premie volksverzekeringen | € 23.000 | 31,25% | € 7.174 |
| Totaal belasting en premie box 1 + 2 | € 8.529 |
| Inkomensafhankelijke bijdrage Zvw | 5,4% | € 23.000 | € 1.242 |
| Algemene heffingskorting | € 2.036 |
| Arbeidskorting | € 2.079 |
| Totaal heffingskortingen | € 4.133 |
Zij krijgt nog wel zorg- en huurtoeslag, maar veel minder dan in de andere situaties. Het totaal te betalen bedrag is 4.396 + 1.242 – 4.133 = € 5.638
Wat nou als zij een baantje heeft waar ze € 5000 loon krijgt? De werkgever heeft € 91 aan arbeidskorting ingehouden. Het verzamelinkomen (beide inkomsten samen) is € 28.000.
| Inkomen 1e schijf | € 19.645 | 5,10% | € 1.001 |
| Inkomen 2e schijf | € 8.355 | 10,85% | € 906 |
| Premie volksverzekeringen | € 28.000 | 31,25% | € 8.722 |
| Totaal belasting en premie box 1 + box 2 | € 10.629 |
| Inkomensafhankelijke bijdrage Zvw | 5,4% | € 23.000 | € 1.242 |
| Algemene heffingskorting | € 1.936 |
| Arbeidskorting | € 2.079 |
| Totaal heffingskortingen | € 4.033 |
De algemene heffingskorting is minder geworden. Het totaal te betalen bedrag ligt een stuk hoger, 10.629 + 1.242 – 4.033 = € 7.838 wat een ruime € 2000 meer is dan wanneer er geen € 5000 inkomsten zijn uit een ander baantje.
Fulltime camgirl
Een camgirl, ingeschreven bij de kamer van koophandel, werkt 40 uren in de week, is alleenstaand en heeft geen andere inkomsten. De best verdienende camgirls bij Xmodels verdienen zo’n € 7.000 – € 8.000 per maand, volgens de website van Xmodels.
Als je bent ingeschreven als ondernemer bij de kamer van koophandel krijg je zelfstandigenaftrek. Dit bedrag wordt van je inkomsten afgetrokken, wat er dan nog overblijft is je belastbaar inkomen waar je nog premie en belasting over moet betalen.
Situatie 1
Stel dat het inkomen van deze camgirl € 85.000 per jaar is. Uitgaande van haar situatie is de zelfstandigenaftrek € 7.280. Het belastbaar inkomen is € 66.839.
| Inkomen 1e schijf | € 19.645 | 5,10% | € 1.001 |
| Inkomen 2e schijf | € 13.718 | 10,85% | € 1.488 |
| Inkomen 3e schijf | € 23.168 | 42,00% | € 9.730 |
| Inkomen 4e schijf | € 10.308 | 52,00% | € 5.360 |
| Premie volksverzekeringen | € 33.363 | 31,25% | € 10.392 |
| Totaal belasting en premie box 1 + 2 + 3 + 4 | € 27.971 |
| Inkomensafhankelijke bijdrage Zvw | 5,4% | € 51.414 | € 2.776 |
| Algemene heffingskorting | € 1.366 |
| Arbeidskorting | € 367 |
| Totaal heffingskortingen | € 1.733 |
Als je veel verdiend moet je ook veel betalen. In totaal moet je in dit geval 27.971 + 2.776 – 1.733 = € 29.014 betalen. De premie volksverzekeringen wordt alleen over de inkomsten van box 1 en box 2 gerekend. Anders zou er van de inkomsten van box 3 en 4 bijna niks overblijven. De inkomensafhankelijke bijdrage Zvw wordt over maximaal € 51.414 gerekend, ook als het belastbaar inkomen hoger ligt. In deze situatie krijg je geen huurtoeslag en geen zorgtoeslag.
Situatie 2
Stel deze fulltime camgirl verdiend € 45.000 in een jaar, met een zelfstandigenaftrek van € 7.280 wat op een belastbaar inkomen komt van € 32.439. Hoeveel moet zij dan betalen?
| Inkomen 1e schijf | € 19.645 | 5,10% | € 1.001 |
| Inkomen 2e schijf | € 12.794 | 10,85% | € 1.388 |
| Premie volksverzekeringen | € 32.439 | 31,25% | € 10.104 |
| Totaal belasting en premie box 1 + 2 | € 12.493 |
| Inkomensafhankelijke bijdrage Zvw | 5,4% | € 32.439 | € 1.751 |
| Algemene heffingskorting | € 1.848 |
| Arbeidskorting | € 1.926 |
| Totaal heffingskortingen | € 3.774 |
In totaal moet in dit geval 12.493 + 1.751 – 3.774 = € 10.470 betaald worden. In deze situatie krijg je geen huurtoeslag en geen zorgtoeslag.
Situatie 3
Als we van nog minder inkomsten uit gaan, 23.000€, met een zelfstandigenaftrek van € 7.280 wat op een belastbaar inkomen komt van € 13.519, wat heeft dat dan voor gevolgen?
| Inkomen 1e schijf | € 13.519 | 5,10% | € 689 |
| Premie volksverzekeringen | € 13.519 | 31,25% | € 4.211 |
| Totaal belasting en premie box 1 | € 4.900 |
| Inkomensafhankelijke bijdrage Zvw | 5,4% | € 13.519 | € 730 |
| Algemene heffingskorting | € 2.103 |
| Arbeidskorting | € 2.079 |
| Totaal heffingskortingen | € 4.200 |
Het totale bedrag dat betaald moet worden is 4900 + 730 – 4.200 = € 1.430. Als je dit vergelijkt met de camgirl die student is en niet is ingeschreven bij de kamer van koophandel en ook 23.000 verdiend scheelt dat behoorlijk, zij moest € 5.638 aan belasting afdragen.
Naast een baan cammen
Een volwassen camgirl huurt een woning, heeft jonge kinderen en krijgt zorgtoeslag. Stel dat ze € 15.000 verdiend per jaar met haar reguliere baan. Er zijn twee verschillende extra inkomsten uitgewerkt met daarbij het hebben van wel of geen partner.
Situatie 1
Deze camgirl verdiend naast haar baan € 11.900 aan camverdiensten. Haar reguliere baan verdiend € 15.000 per jaar waarbij de werkgever € 1.301 aan arbeidskorting heeft ingehouden en de loonheffingskorting was € 2.033. Het totale belastbaar inkomen is € 26.900, hoeveel moet zij betalen?
| Inkomen 1e schijf | € 19.645 | 5,10% | € 1.001 |
| Inkomen 2e schijf | € 7.255 | 10,85% | € 787 |
| Premie volksverzekeringen | € 26.900 | 31,25% | € 8.379 |
| Totaal belasting en premie box 1 + 2 | € 10.167 |
| Inkomensafhankelijke bijdrage Zvw | 5,4% | € 11.900 | € 642 |
| Algemene heffingskorting | € 1.958 |
| Arbeidskorting | € 2.079 |
| Inkomensafhankelijke combinatiekorting | € 1.908 |
| Totaal heffingskortingen | € 5.963 |
Als deze camgirl wel een partner heeft zien haar kosten er niet zoveel anders uit. Het enige verschil is het krijgen van zorgtoeslag ja of nee. In dit geval krijgt deze camgirl met of zonder partner geen toeslagen. Een echtgenoot noem je ook wel een fiscale partner. Inkomsten kunnen over de partners verdeeld worden tijdens het invullen van de belastingaangifte. Beide partijen moeten dan aangifte doen, hoe dit verder werkt weet ik niet. Het totale bedrag dat deze camgirl moet betalen is 10.167 + 642 – 5.963 – 2.033 = € 2.813. Naast de algemene heffingskorting en de arbeidskorting krijgt deze camgirl ook nog eens een Inkomensafhankelijke combinatiekorting. De door haar werkgever ingehouden loonheffing gaat ook nog van het te betalen bedrag af. Dit heeft allemaal te maken met haar omstandigheden (leeftijd, kinderen, etc.).
Hoeveel houdt ze er aan over als ze maar € 4.350 extra aan camverdiensten maakt? Haar reguliere baan verdiend € 15.000 per jaar waarbij de werkgever € 1.301 aan arbeidskorting heeft ingehouden en de loonheffingskorting was € 2.033. Haar belastbaar inkomen komt dan op € 19.350.
| Inkomen 1e schijf | € 19.350 | 5,10% | € 986 |
| Premie volksverzekeringen | € 19.350 | 31,25% | € 6.027 |
| Totaal belasting en premie box 1 | € 7.013 |
| Inkomensafhankelijke bijdrage Zvw | 5,4% | € 4.350 | € 234 |
| Algemene heffingskorting | € 2.103 |
| Arbeidskorting | € 2.079 |
| Inkomensafhankelijke combinatiekorting | € 1.606 |
| Totaal heffingskortingen | € 5.806 |
In dit geval is de te betalen belasting en premie zo laag en de ingehouden loonheffing vrij hoog waardoor er in dit geval geld wordt teruggekregen! Het totaal te ontvangen bedrag is 2.033 + 5.806 – 7.013 – 234 = € 592. Dit is een heel andere uitkomst dan van de studente die € 4.350 bijverdiend en een regulier bijbaantje heeft!
Ook in dit geval maakt het hebben van een fiscale partner geen verschil, tenzij inkomsten verschoven worden. Hier heb ik verder geen kennis over.
Zo, ben je nog wakker? Zie je de cijfers nog draaien of is het nu duidelijk wat je kunt verwachten aan belasting kosten? Ik hoor heel graag of deze zaken duidelijk voor jullie zijn en wil helpen waar mogelijk.
Accountant Rob Smit van RS administratie heeft voor mij alle cijfers bij deze situaties berekend. Hij heeft veel meer verstand van deze financiële kwesties dan ik. Bedankt Rob!
Wil je weten wanneer er weer een nieuw artikel on line komt? Volg me dan op twitter of facebook of schrijf je anoniem in voor mijn nieuwsbrief.
Dikke kus,
Katie
Let op! De verdiensten in dit artikel zijn geen garantie van inkomsten als camgirl. Aanslagen en de hoeveelheid belasting die betaald moet worden verschillen per situatie, de situaties in dit artikel kunnen een leidraad zijn maar geven geen garantie voor de hoeveelheid te betalen belasting.
Gord dat je dit op je site zet☺
Ik bedoel goed.!!!!
thanks! Het is dan ook de meeste gestelde vraag ooit onder camgirls 😉
Hoe zit dit al je op ziekenkast bent?
Want ik mag in principe niet werken maar dit zou ik wel willen doen omdat ik echt een zeer lage uitkering krijg.
Hi Lola, dit is gewoon een baan en een bron van verdiensten. Je bent verplicht de inkomsten op te geven en hier belasting over te betalen. Ik weet niet precies hoe uitkeringen werken, maar als je verdiensten (of teveel verdiensten) maakt raak je de kans om je uitkering kwijt te raken én terug te moeten betalen.
Voor de correcte regels die op jou van toepassing zijn kun je het beste contact opnemen met de belastingdienst of contact opnemen met een accountant.
Succes ermee!
Liefs, Katie